三大指标诊断财务健康

　　诊断指标一：资产负债率

　　资产负债率是个最简单的比率，也就是负债在总的资产额中的比率。以上文中大刘家的例子来看，总资产额达到了164.2万元，负债额25万元，资产负债率刚过15％。而小林的资产负债率则稍高，达到了43.4%，如果他贷款买车的话，预计资产负债率还将上升。

　　资产负债率在什么样的水平上比较合适呢？一般说来，家庭资产负债率在70％以下属于安全状态。负债生活是以支付利息为代价的。当负债在家庭总资产中占的比例过高，每个月为此付出的利息费用就会相应地上升，直接影响到每个月的现金流出，进而侵蚀家庭的资产。而过高的负债还会在你的家庭财务发生紧急情况的时候（例如失业、较大额度的医疗费用支出），给你带来很大的负担，甚至造成家庭财务的“资不抵债”。由此可见，大刘和小林的资产负债比率仍然属于比较安全的状态。

　　诊断指标二：资产的流动性

　　按照资产的流动性，我们可以把家庭资产分为“流动资产”和“固定资产”这两个部分。流动资产是那些现金、存款、股票、基金、债券等变现能力比较强的资产。而房屋和非运营用的汽车则属于固定资产。实践证明，大部分的资金供给，像养老金的储备、子女的教育、自己的进修费用以及国际旅游这样的非必要性的支出，都来自于流动资产。所以保持流动资产的比例，对家庭生活的保障和享受有着重要的意义。

　　不过现实生活中，很多家庭的资产流动性都比较差。像大刘这一家，在160多万元的家庭资产中，有130万元是流动性较差的房屋，固定资产在总资产中的比例为80％；小林的57.6万元资产中，50万元的房产占据了大部分江山，占比为86.8％。一般来说，固定资产在总资产中占的比率超过90％，就意味着你这项体检结果是“阳性”的。

　　按照小林的打算，将5万元的基金投资用于购买汽车，他的资产流动性将进一步削弱，手头上可以动用的现金和投资只有不到3万元的银行存款，还要肩负房贷、车贷的双重负担，如果在生活中有结婚的打算，或是因为失业、生病、意外急需使用大笔资金的情况，小林的个人财务极有可能因陷入困境而一筹莫展。因此，在一段时间之内，小林应当加强对流动性资产的投入，而不是购置汽车这种流动性差的资产。这样的话，才能有助于自己的财务稳健正常地运行。

　　诊断指标三：负债结构

　　除了负债在总资产中占的比率，债务结构也是你需要关心的一个诊断指标。不同的负债，它的利息率是不一样的。上面我们谈到过高负债会引起的高利息的支出。同样的，因为利息＝负债×利率，同等的负债，利率不同，也会对利息费用产生影响。

　　在家庭财务中，一般的负债项目主要由信用卡贷款、房屋贷款和汽车贷款三个部分组成。信用卡贷款可以享受一段时间的“免息贷款”，但是假如你逾期无法及时偿还贷款，而使用银行的“循环信用”，那么你承受的利息率就会高达18%，由此引致的利息支出可不是一笔小费用。一般房屋贷款，由两个部分组成，一是房屋公积金贷款，二是商业贷款。由于公积金贷款利率低于商业贷款利率，因此，在借款时要尽量多借公积金贷款，在还款时先还商业贷款。而汽车贷款等消费贷款，利率比住房贷款高，如果有多余的钱，应优先偿还此类贷款。

　　通过对不同负债的利息率的分析，就可以对自己的负债结构做出“诊断”。哪部分的利息费用是最多的，是否应该调整一下自己的还款计划，或是改变还款方式，或是缩短还款年限，以减少利息费用的支出。

　　在进行负债管理的时候，还有一些小的指标可以用来衡量，如还贷额占收入的比例，当这个比例超过50％，就意味着你每个月的还贷负担过重。一个类似于企业的“利息保障倍数”的指标，也可以用来衡量自己的负债结构是否合理。计算的方法就是每个月的实际收入÷每个月要支付的利息，如果得出来的数目小于4，就说明，每个月你的收入的四分之一以上是用来偿还利息的。在这样的情况下，就要慎重地考虑一下自己的负债结构是不是合理了。

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(责任编辑：姜隆)